• stroną transakcji jest inny przedsiębiorca,
• jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności przekracza równowartość 15 000 euro przeliczonych na złote według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym dokonano transakcji.

Kwestie te reguluje Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej.

Założenie rachunku bankowego oznacza konieczność podpisania umowy z bankiem. Bank żąda z reguły przedstawienia oryginałów oraz sporządzenia kopii wszelkich możliwych dokumentów uzyskanych w trakcie rejestracji firmy.

Założenie konta bankowego wymaga przedstawienia bankowi następujących dokumentów:

• wypisu z rejestru sądowego,
• dowodów osobistych wspólników,
• dowodów nadania REGON,
• dowodów nadania NIP (do złożenia zaraz po nadaniu).

Dodatkowo potrzebna jest pieczątka, stanowiąca wzór stempla firmowego do wypełnienia
karty wzorów podpisów.